bcom 2nd year income tax question paper
COMMERCE – IV (Income Tax)
(C-204)
Three Hours Maximum Marks : 100
Note : (i) This paper is divided into five Sec
tions-A, B, C, D & E. All these ten parts are compulsory. Sections-B, C, D & E (Descriptive Answer Questions) each contains two questions. Attempt one question from each section. Answer must be descriptive. Calculator is allowed.
नोट : (i) इस प्रश्न-पत्र को पाँच खण्डों-अ, ब, स, द तथा इ में विभाजित किया गया है।
खण्ड–अ (लघु उत्तरीय)
प्रश्न) में एक लघु उत्तरीय प्रश्न है, जिसके दस भाग हैं। ये सभी दस भाग अनिवार्य हैं। खण्डों-ब, स, द तथा इ (विस्तृत उत्तरीय प्रश्न) प्रत्येक में दो प्रश्न हैं। प्रत्येक खण्ड से एक प्रश्न करना है।
विस्तृत उत्तर अपेक्षित है।
Section – A
खण्ड – अ
(Short Answer Questions)
(लघु उत्तरीय प्रश्न)
Note: This section contains one question of ten parts requiring short answers. Each part carries 4 marks.
नोट : खण्ड-अ (लघु उत्तरीय प्रश्न) में एक लघु उत्तरीय प्रश्न है, जिसके दस भाग हैं। ये सभी दस भाग अनिवार्य हैं। प्रत्येक भाग 4 अंकों का है। .
- (a) On What dates the instalments of advance tax are due and what amount is to be paid on them?
किस किस तिथि को अग्रिम कर की किस्तें देय होती हैं तथा उन पर कितनी राशि चुकानी होती है।
(b) Write a note on Permanent Account
Number.
स्थायी लेखा संख्या पर लेख लिखें।
(c) What are provisions regarding Best Judgement Assessment?
सर्वोत्तम निर्णय कर-निर्धारण के क्या प्रावधान हैं?
(d) Write any two situations, when section 89 and rule 21A relief of tax is given to an assessee.
एक करदाता को धारा 89 तथा नियम 21A के अन्तर्गत कर में राहत देने की कोई दो स्थितियों को लिखें।
(e) Write any four items of non-agricultural income, which are related with land.
जमीन से सम्बन्धित गैर कृषि आय की कोई चार मदें लिखें।
(f) Write provisions regarding section 80U.
धारा 800 से सम्बन्धित प्रावधान लिखें।
(g) What is Capital Asset?
पूँजी सम्पत्ति क्या है?
(h) Write two Intangible Assets.
कोई दो अमूर्त सम्पत्तियाँ लिखें।
(i) write four difference between Total In come and Gross. Total Income.
(i) What is exemption limit for Individual
(Age 48 years) (Assessment year : 2015-16).
कुल आय एवं सकल कुल आय में चार अन्तर लिखें।
एक व्यक्ति (उम्र 48 वर्ष) (कर निर्धारण वर्ष : 2015-16)
के लिये कर मुक्त सीमा क्या है?
खण्ड – ब, स, द तथा इ
(Descriptive Answer Questions)
(विस्तृत उत्तरीय प्रश्न)
Note : Each section contains two questions. Attempt one question from each section. Each question carries 15 Marks. Answer
must be descriptive.
नोट : प्रत्येक खण्ड में दो प्रश्न हैं। प्रत्येक खण्ड से एक प्रश्न करना है। प्रत्येक प्रश्न 15 अंकों का है। विस्तृत उत्तर अपेक्षित है।
Section – B
खण्ड – ब
- The following are the incomes of Shri Varad Kumar for the previous year 2014-2015 :
- गतवर्ष 2014-2015 के लिए श्रीवरद कुमार की निम्नलिखित आय है :
फ्रांस में स्थापित व्यापार के लाभ वहीं एक बैंक में जमा किये (र 20,000 में से 10,000 भारत में लाये
गए) यह व्यापार भारत से नियन्त्रित है ₹ 20,000
(e) Income accrued in India but received in England ₹ 14,000.
भारत में उपार्जित परन्तु इंग्लैण्ड में प्राप्त ₹ 14,000
(f) Profit earned from Business in Kanpur
₹ 26,000. कानपुर के व्यापार से लाभ ₹26,000
(g) Income from agriculture in England-it is all spent on the education of children in London ₹ 51,000. Compute taxable income if Shri Varad Kumar is
(i)Resident
(ii) Not ordinary Residenti
(iii) Non Resident.
इंग्लैण्ड में कृषि से आय-यह सम्पूर्ण आय बच्चों की शिक्षा पर लन्दन में व्यय कर दी गयी ₹ 51000. श्री वरद कुमार की करयोग्य आय की गणना कीजिये।यदि
- साधारण निवासी
(ii) असाधारण निवासी
(iii) अनिवासी है।
OR / अथवा
3. Shri Kamal was an employee in a Company, which is not covered by the Gratuity Act. The following particulars are available regarding his income for the year ending 31st March,2015 :
(i) Salary ₹ 8,000 per month
(ii) Dearness Allowance @ ₹3,000 as per terms of employment.
(iii) He retired from service on 01.01.2015
after 32 years of completed service and received a pension of ₹ 4,000 per month and gratuity of ₹ 1,80,000 (His average monthly basic pay for the last 10 months was ₹ 8,000). (iv) He also received ₹ 2,00,000 from the unrecognised Provident Fund of which he was a member. Compute the taxable income under the head salaries of Shri Kamal for the as sessment year 2015-2016, assuming
that salary and pension is due on the last day of the month.
श्री कमल एक कम्पनी में कर्मचारी थे जिस पर ग्रेच्यूटी अधिनियम लागू नहीं होता है। 31 मार्च, 2015 को समाप्त होने वाले वर्ष के लिये उनकी आय के सम्बन्ध
- वेतन 8,000 र प्रतिमाह
(ii) मंहगाई भत्ता 3,000 र प्रति माह सेवा की शर्तों के
अन्तर्गत .
- 32 वर्षों के पूर्ण सेवाकाल के पश्चात 1.1.2015 कोउन्होंने सेवा से अवकाश ग्रहण किया और 4000 र प्रतिमाह पेंशन तथा 180,000 ₹ ग्रेच्यूइटी के प्राप्त किये। (गत 10 माह का उनका मूल वेतन का औसत मासिक 8000 ₹ था)
(iv) उन्होंने 2,00,000 र अप्रमाणित प्रॉविडेन्ट फण्ड से भी प्राप्त किये जिसके वह सदस्य थे। यह मानते हुए कि वेतन तथा पेंशन प्रत्येक माह के अन्त में देय है, कर निर्धारण वर्ष 2015-2016 के लिये श्री कमल की वेतन के शीर्षक की कर योग्य आय ज्ञात कीजिए।
Section – C
- Shri Krishna Kumar owns a house at Kanpur (Municipal value ₹ 30,000) Fair Rent 36,000, During the previous year 2014 15 the house is letout for residential purpose on a monthly rent or 4,000 from 1st: April, 2014 to 30th June, 2014 and self occupied for residential purpose for the remaining part of the year 2014-15. Municipal tax 6,000 were paid durng the year. A loan of
50,000 was taken on 1st April, 2009 m 10% p.a. for the construction of the house which was completed on Ist January, 2012 10,000 were paid towards the loan account on 1.4.2011. Find out his
taxable income from house property for the assessment year 2015-16.
श्री कृष्ण कुमार कानपुर में एक मकान के स्वामी हैं। 2014 तक मकान ₹ 4,000 मासिक किराये पर रहने के लिये उठा दिया गया। वर्ष 2014-15 के शेष भाग में यह मकान स्वयं के रहने में रहा। नगरपालिका कर ₹ 6000 गत वर्ष में भुगतान किये गये। मकान बनवाने के लिये 1 अप्रैल, 2009 को ₹ 50,000 का एक ऋण 10 वर्षिक ब्याज पर लिया और मकान 1 जनवरी, 2012 को बनकर तैयार हो गया। ऋण में से ₹ 10,000, 1 अप्रैल, 2011 को चुका दिये गए। कर निर्धारण वर्ष 201516 के लिए उनकी मकान सम्पत्ति से कर योग्य आय ज्ञात
कीजिए।
OR / अथवा
5. Write provisions regarding
(a) Expenditure on Scientific Research
(b) Preliminary Expenses, while computing income from Business.
व्यापार की आय की गणना करने में निम्न व्ययों के सम्बन्ध में क्या प्रावधान है
में क्या प्रावधान है : bcom 2nd year income tax paper
Section – D
Ques – 6. Mr. Anupam Kher purchases a house property for 336,000 on 10th May, 1964. He gets the first floor of the house constructed in 1968-69 by spending 280,000. He dies on 12th September, 1984. The property is transferred to Mr. Manoj Kumar by his Will. Mr. Manoj spends 340,000 during 1985-86 for renewals of house. Mr. Manoj sells this house for 328,00,000 on 15th March, 2015 (Brokerage paid 318,000). The fair market value of the house on 1st April, 1981 is 31,26,000. He purchased another residential house on 20th April, 2015 for ₹ 7,00,000 and deposited 31,50,000 in Capital Gain account scheme, 1988. Find taxable capital gain for assessment year 2015-16. Cost of inflation index for 1981-82=100, 198586=133, and 2014-15=1024. bcom 2nd year income tax
मिस्टर अनुपम खेर ने 10 मई 1964 को एक मकान सम्पत्ति ₹ 36,000 में क्रय की। उसने 1968-69 में ₹ 80,000 का व्यय करके मकान पर पहली मंजिल का निर्माण करवाया। 12 सितम्बर, 1984 को उसकी मृत्यु हो गई। यह सम्पत्ति मिस्टर मनोज कुमार को वसीयत द्वारा हस्तांतरित हो गई। मिस्टर मनोज ने 1985-86 में इसके नवीनीकरण पर र 40,000 व्यय किये। 15 मार्च, 2015 को मिस्टर मनोज ने. इस मकान सम्पत्ति को 28,00,000 रूपये में बेच दिया। मिस्टर मनोज द्वारा 18,000 रूपये दलाली के भुगतान किये। एक अप्रैल, 1981 को मकान का उचित बाजार मूल्य 1,26,000 रूपये था। 20 अप्रैल, 2015 को उन्होंने एक रहने का मकान 7,00,000 रूपये में खरीदा तथा 1,50,000 र पूँजी लाभ खाता 1988 में जमा किया। कर निर्धारण वर्ष 2015-16 के लिए कर योग्य पूँजीलाभ की गणना कीजिए। लागत स्फीति सूचकांक 1981-82, 1985-86, 2014-15 के लिये क्रमशः 100, 133, 1024 थे।
OR / अथवा
Name at least ten items which can be included under the head ‘Income from Other Sources’. Give one example with fictitious figures in respect of calculation of Income from Other Sources.
कम से कम दस ऐसी मदें बताइये जो ‘अन्य साधनों से आय’ शीर्षक के अन्तर्गत सम्मिलित की जा सकती हैं। काल्पनिक Figures के माध्यम से ‘अन्य साधनों से आय’ की गणना का एक उदाहरण दें।
Section – E
खण्ड – इ
- Write provisions regarding Section 80D and 80 E
धारा 80D तथा 80E के सम्बन्ध में प्रावधान लिखें।
OR / अथवा
- Explain the provisions regarding set off of losses while computing the total income.
- कुल आय की गणना करने में हानियों की पूर्ति सम्बन्धी
प्रावधानों को समझाइए।
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